1. 법인세 수정신고 작성순서
- 소득금액조정합계표 : 익금산입 - 상여처분
- 소득자료(인정상여, 인정배당, 기타소득)명세서
- 가산세액계산서
- 최저한세
- 법인세 과세표준 및 세액조정계산서
- 법인세 과세표준 및 세액신고서
2. 대표자 연말정산 수정 순서
- 근로소득원천징수영수증 수정 : 현 회사 13-3.과세대상추가(인정상여추가) 칸에 기입.
- 원천징수이행상황신고서 수정 :
소득처분 칸에 체크해야 함.
귀속기간 : 해당년도 연말정산 신고년월 (다음해 2월)
지급기간 : 수정신고 하는 신고연월
총 지급액 : 추가 발생금액
소득세등 : 추가 발생 세액 (기납부 세액 뺀 나머지 추가 납부세액)
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