조새블로그

전자세금계산서 의무발급 대상자 2021년 매출이 2억원 이상 : 2022년 7월 1일부터 전자세금계산서 의무발급 2022년 매출이 1억원 이상 : 2023년 7월 1일부터 전자세금계산서 의무발급 2023년 매출이 8천만원 이상 : 2024년 7월 1일부터 전자세금계산서 의무발급 (예정) 세금계산서 미발행시 가산세 미발급 : 2% 지연발급 : 1% 미전송 : 0.5% 지연전송 : 0.3% 세금계산서 발급기한 거래가 속한 달의 다음 달 10일까지

준비물 : 전자세금계산서용 공동인증서를 4,400원 주고 만든다. 아니면 세무서에 가서 전자세금계산서용 보안카드를 만든다. 1. 홈택스 회원가입 사업자등록번호로 회원가입 한다. (공동인증서나 보안카드 필요!) 2. 전자세금계산서 발급 조회/발급 -> 전자세금계산서 박스 -> 발급 클릭 -> 건별발급 3. 전자세금계산서 발급 오른쪽 파란 공급받는자 칸에 상대방 정보 입력한 후 작성일자에 오늘 날짜 말고 공급받은 날 입력! 아래 칸에 날짜도 공급받은 날 입력. 품목, 공급가액, 세액을 입력하고 한번 더 꼼꼼히 확인한 후 아래 발급하기 버튼 눌려서 인증서나 보안카드로 인증하면 발급완료.

1. 고정자산 매각시 세금계산서 분개 계정과목등록에 고정자산매각수입 계정을 하나 만들어서 등록하고 매입매출전표입력에서 공급가액 전액을 고정자산매각수입계정으로 돌리고 차변은 현금처리한다. 2. 일반전표에 장부가액 떨어준다 계정과목등록에 차량처분원가 계정을 하나 만들어서 등록하고 (경비처리 할 수 있게) 대변에 고정자산 잔액 / 차변에 감가상각누계액 다 넣어주고 비는금액을 차변에 차량처분원가로 넣어서 재무제표상 차 없애주고 나머지 경비처리한다. 그러면 장부상 당기순이익에 유형자산처분이익/ 손실만큼 잡힌다. 3. 세무조정시 총수입금액조정명세서 고정자산매각수입을 가산해준다. 4. 조정후수입금액조정명세서는 더 잡아줄거 없이 불러오기하면 됨

1. 일반연구및 인력개발비명세서 작성. 2. 세액공제명세서 3번 가서 불러오기 최저한세적용제외라 전액 공제가능하지만 결손법인이라 전액 내년으로 이월시켰다. 3. 공제감면세액 합계표에서 불러오기 4. 세액공제신청서에서 불러오기 마지막에 세액조정계산서에서 잘 불러왔는지 확인하면 끝.

기존 2008년부터 5000만원 이상 분납건은 담보설정을 했어야했는데 2019.09월부터 7000만원으로 상향되었음

1. 홈택스에서 세무대리 - 부가세매입자납부특례 - 기납부세액 조회한다. 2. 부가세신고서상 매입자납부특례 기납부세액에 입력하여 공제받는다.

양도자는 간단히 세금계산서 발행하고, 양수자가 대리납부하는 금액만큼 부가세 신고서에 기재하면 됨. 양수자는 부가가치세 신고시 세금계산서 수취하여 매입세액 공제하고, 대리납부신고서를 세무서에 제출하고 홈택스에서 납부서 출력하여 납부하면 된다.

1. 거래처등록에서 직불, 기명식 선불전자지급수단에 '여'로 체크 2. 매입매출전표입력에서 카과매출로 입력하고 거래처코드에 방금 만든 코드를 걸어준다. 3. 신용카드발행집계표에 불러오기 해서 직불전자지급수단 및 기명식선불전자지급수단에 떠있는지 확인하면 끝.

법인간 이자 지급시 원천세, 지급조서, 특별징수명세서 제출하기 -원천세 1. 기타소득자 등록하기 2. 이자배당소득 입력하기. 대상기간 및 이자율 필수로 적어 놓아야 내년 2월말 지급조서 제출할때 전자신고 안튕긴다. 3. 이자배당소득 원천징수영수증 마감해놓기. 4. 원천징수이행상황신고서 작성해야 하는데 불러오기 바로 안됨!! 부표에 먼저 입력해야 앞장에 땡겨온다. 더존도 해봤는데 부표-법인에 입력하면 됨! - 2월 말까지 지급조서 국세청 제출 - 법인간 거래일 경우 시군구청에 2월 말까지 특별징수명세서 제출

일단 제세공과금 22%를 고객한테 받아야 됨!! (5만원 이하는 안받아도 됨) 1. 기타소득자로 등록한다. 등록할 때 항목을 상금으로 등록한다. 2. 기타소득자료입력에 입력함.3. 지급한 다음달 10일까지 원천징수이행상황신고서 작성 및 제출 4. 소득세 납부 5. 기타소득지급명세서 마감 (해당년도 1월~12월) 6. 다음년도 2월 말까지 지급명세서전자신고(연말정산)에서 기타소득 조회해서 만들어서 홈택스에 신고한다.